企业所得税是指国家对企业的生产经营所得和其他所得征收的一种税。在中国，企业所得税的税率分为基本税率和优惠税率两种。
1. 基本税率：25%。这是企业所得税的法定税率，适用于一般情况下的企业。
2. 优惠税率：20%。适用于符合条件的小型微利企业，这些企业的年应纳税所得额不超过100万元人民币。
3. 特殊优惠税率：15%。适用于国家重点扶持的高新技术企业。
此外，还有一些特殊情况下的税率：
非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税，适用税率为20%。
非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税，适用税率为25%。
需要注意的是，企业所得税的税率和优惠政策可能会根据国家的税收政策进行调整，因此企业应及时关注最新的税收法规。你知道吗？最近关于企业所得税税率的变化，可是让不少会计头都大了！这不，我这就来给你详细说说，让你对2025年的企业所得税税率有个全面的认识。
税率大揭秘：25%是基础，优惠多多等你来
首先，你得知道，企业所得税的基本税率是25%。这就像咱们平时吃饭，得付25%的税费一样。但是，别急，国家为了鼓励企业的发展，可是出台了不少优惠政策呢！
优惠一：小型微利企业，税负减轻有惊喜
如果你是小型微利企业，那可就有福了！2025年，年应纳税所得额不超过300万元的小型微利企业，可以享受减税优惠。具体来说，就是你的所得可以减按一定比例计入应纳税所得额，然后按20%的税率缴纳企业所得税。这样一来，你的税负可是减轻了不少呢！
优惠二：高新技术企业，15%的税率等你来
国家对于高新技术企业、技术先进型服务企业以及设在特定区域（如平潭综合实验区、海南自由贸易港等）的符合条件的企业，实行15%的优惠税率。这就像给你打了个折，让你在创新的道路上更加轻松。
优惠三：重点集成电路设计企业和软件企业，10%的税率等你来
对于国家鼓励的重点集成电路设计企业和软件企业，以及非居民企业在中国境内的特定所得，企业所得税税率更是低至10%。这就像给你送了个大红包，让你在投资中国时更加放心。
政策大变动：河套深港科技创新合作区，15%的税率等你来
你知道吗？2025年，深圳市税务局转发财政部、税务总局文件，发布河套深港科技创新合作区深圳园区企业所得税优惠政策的通知。这意味着，设在河套深港科技创新合作区深圳园区特定封闭区域（以下简称深圳园区特定封闭区域）符合条件的鼓励类产业企业，可以减按15%的税率征收企业所得税。
申报大变化：8项重大变化，你准备好了吗？
2025年，企业所得税汇缴申报表也进行了调整。具体来说，有8项重大变化：
1. 取消2张表：《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010）、《减免所得税优惠明细表》（A107040）。
2. 修订6张表单：《企业所得税年度纳税申报主表》（A100000）等。
3. 修改表单名称，如《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）。
4. 增加新的申报表，如《研发费用加计扣除优惠明细表》等。
5. 调整申报表内容，如增加“研发费用加计扣除”等。
6. 优化申报表格式，如调整表格布局、增加表格说明等。
注意事项：申报数据要准确，合规合法是关键
我要提醒你，企业所得税的应纳税所得额计算涉及多个方面，包括收入的确认、费用的扣除等。因此，企业在申报企业所得税时，应严格遵守税法规定，确保申报数据的准确性和合法性。
说了这么多，你有没有对2025年的企业所得税税率有了更深入的了解呢？希望这篇文章能帮到你，让你在申报企业所得税时更加得心应手！